Factoring

Factoring pro solvendo e pro soluto: crediti in cambio di servizi

Il Contratto di Factoring: definizione

Il contratto di factoring è un accordo che un imprenditore - detto cedente - prende con un altro professionista - detto factor - attraverso il quale gli dà in gestione i suoi crediti presenti e futuri. Chi li riceve ha l'obbligo di amministrarli e riscuoterli e, allo scadere dei termini, deve consegnare il corrispettivo pattuito, cioè l'importo di questi crediti dal quale viene detratta una commissione, quindi una percentuale. Ha, inoltre, l'obbligo di fornire al committente anche altri servizi, in modo particolare la tenuta della contabilità.

Le parti coinvolte nel contratto sono quindi l'imprenditore cedente ed il cessionario factor. Per legge può assumere il ruolo di factor solo una banca oppure un intermediario finanziario.

I crediti dell'imprenditore committente corrispondono ad altrettanti diritti: può pretendere dai suoi debitori il pagamento di somme di denaro.
Se l'imprenditore ha numerosi crediti con scadenze diverse, ma non ha tempo per gestirli tutti o comunque desidera avere subito liquidità (cioè il denaro che dovrebbe ricevere come pagamento), può decidere di "passarli" ad un factor, il quale si preoccuperà, quindi, di amministrarli per conto suo trattenendo alla fine una percentuale.
La somma che può essere trattenuta è maggiore se il factor decide di assumere anche il "rischio d'insolvenza", cioè se anticipa l'intero importo di quei crediti, pagandolo di tasca sua all'imprenditore prima che arrivi la loro scadenza. In questo modo, nel caso in cui i debitori non dovessero più saldare i loro debiti (inadempimento), sarebbe lui in un certo senso a rimetterci e non l'imprenditore.
Per questo il factor può scegliere di stipulare questo tipo di contratto dopo essersi accertato della solvibilità dei clienti dell'imprenditore, cioè dopo aver avuto la certezza che quei debitori siano sul serio in grado di pagare ciò che devono.

Il contratto di factoring è stato regolamentato nel 1991.
Nato come contratto atipico, si è deciso poi di dargli delle norme precise attraverso una legge sulla cessione dei crediti d'impresa. Questa legge ha precisato anche quali sono le caratteristiche fondamentali che non possono mancare in un contratto di factoring per essere considerato valido, elementi che riguardano in modo particolare i soggetti che possono stipularlo, la natura dei crediti da gestire ed il modo in cui può avvenire la cessione.

Quanto alla natura dei crediti, devono essere crediti che riguardano l'impresa del cedente, quindi la sua azienda. L'imprenditore può dare in gestione al factor sia i crediti presenti che quelli futuri, cioè quelli non ancora esistenti ma che prevede nasceranno in futuro. Questi ultimi, però, devono sorgere entro 24 mesi.

factoring pro solvendo e pro soluto

La cessione può essere "pro solvendo" oppure "pro soluto":

Factoring pro solvendo: l'imprenditore committente garantisce che i suoi clienti debitori pagheranno le somme corrispondenti a quei crediti, quindi la loro solvenza. Se invece questo non avviene, il factor ha allora il diritto di rivolgersi direttamente all'imprenditore per ricevere il pagamento degli anticipi che ha versato;
Factoring pro soluto: il factor assume anche il rischio d'insolvenza, per cui, in caso di inadempimento dei debitori, non potrà chiedere la restituzione delle somme che ha anticipato.

Factoring: Elenco Avvocati e Studi Legali

Prestito personale: cos’è
È una forma di finanziamento non finalizzato, ossia non viene richiesto per l’acquisto di uno specifico bene o servizio, ma per poter disporre di una certa somma da usare a propria scelta (es. per un viaggio, o altro). La cifra sarà rimborsata a rate con importi e scadenze prestabilite.

Somministrazione esclusiva
Il patto di esclusiva è una clausola speciale inserita nel contratto di somministrazione. È un accordo che garantisce a una o entrambe le parti l’esclusività della fornitura/prodotto. Ad es. un produttore fornisce un suo prodotto esclusivamente ad un solo cliente in una data zona.

Ristrutturazione del debito
È un accordo tra debitore e creditore per modificare le condizioni relative al prestito. Le modifiche vengono richieste dal debitore e possono attenere: la riduzione della somma da restituire; la riduzione degli interessi maturati; la rimodulazione delle scadenze della restituzione.

Contratto: cos’è
È un accordo tra due o più persone, tutelato dalla legge, in base al quale si instaura un rapporto economico teso all’acquisto, alla vendita, allo scambio di prodotti, beni o all’erogazione di prestazioni o servizi.

Prestito finalizzato o rateale
È una forma di finanziamento che consente di acquistare un bene o servizio ed entrarne subito in possesso, o di goderne, pagandolo a rate. Viene erogato dalla banca o dal rivenditore stesso. È legato all’acquisto che si effettua: acquisto a rate di mobili, auto, ecc.